Freelance ve Şahıs Şirketi İçin Net Kazanç Rehberi
Bağımsız (freelance) çalışmak veya kendi şahıs şirketinizi kurmak büyük bir özgürlük getirse de, finansal planlama yapılmadığında hayal kırıklığı yaratabilir. Çoğu kişi faturadaki tutarın tamamının kendisine kalacağını düşünse de; **KDV, Gelir Vergisi, Bağ-Kur ve Stopaj** gibi kalemler gerçek kazancınızı önemli ölçüde düşürür.
Genç Girişimci Desteği
Eğer 29 yaşından küçükseniz ve ilk kez şahıs şirketi kuruyorsanız, devlet size muazzam bir destek sunar. **3 yıl boyunca gelirinizin 230.000 TL'lik kısmı (2024 için) vergiden muaftır.** Ayrıca 1 yıl boyunca Bağ-Kur primleriniz devlet tarafından karşılanır. Bu, net kazancınızı %30-%40 civarında artırır.
Giderlerin Gücü
Şahıs şirketinde sadece internet ve kira değil; bilgisayar, telefon, yemek ve hatta binek aracınızın giderlerini (belli oranlarda) vergiden düşebilirsiniz. Vergiden düşülen her gider, ödeyeceğiniz Gelir Vergisi matrahını küçülteceği için net karınızı artıracaktır.
Görünmeyen Giderler Nelerdir?
Bir freelancer'ın aylık maliyet tablosunda şu kalemler mutlaka yer almalıdır:
- Damga Vergisi: Aylık ortalama 300-400 TL (Beyanname başına).
- Muhasebeci Ücreti: Serbest Meslek Makbuzu karşılığı aylık hizmet bedeli.
- Stopaj: Eğer ofisiniz kiralıksa brüt kira üzerinden %20 vergi.
- Geçici Vergi: 3 ayda bir ödenen, yıl sonu vergisinin peşin tahsilatı.
Home-Office mi? Paylaşımlı Ofis mi?
Evinizin bir odasını ofis olarak gösteriyorsanız, kira stopajını ödemek zorunda kalabilirsiniz (Eğer kira kontratı üzerinizeyse). Ancak faturaların (elektrik, su, doğalgaz) yarısını gider gösterebilirsiniz. Paylaşımlı ofislerde ise kira stopajı yerine doğrudan KDV'li fatura aldığınız için daha avantajlı bir mali yapı kurabilirsiniz.
Önemli: Şirket Kurmak İçin Alt Sınır Nedir?
Aylık geliriniz asgari ücretin (17.002 TL) üzerindeyse ve süreklilik arz ediyorsa, profesyonel bir şahıs şirketi kurmak hem yasal riskleri (vergi cezaları) ortadan kaldırır hem de gider yazarak maliyetlerinizi optimize etmenizi sağlar.
Sıkça Sorulan Sorular
Sigortalı bir işte çalışırken şahıs şirketi kurabilir miyim?
Evet, 4A sigortalı bir işte çalışırken şirket kurabilirsiniz. Bu durumda Bağ-Kur primi ödemenize gerek kalmaz, bu da aylık ~7.000 TL tasarruf sağlar.
KDV'yi kendim mi ödüyorum?
KDV bir emanet vergidir. Müşteriden aldığınız KDV'yi fatura giderlerinizdeki KDV ile mahsup eder, kalan farkı devlete ödersiniz.
Şahıs şirketi masrafı ne kadar?
Kuruluş maliyeti 2024 yılı için ortalama 3.000 - 5.000 TL arasındadır. Aylık sabit vergi ve muhasebe yükü ise 2.000 TL'den başlar.